Ti hanno proposto un'assunzione e vuoi capire se conviene rispetto alla tua partita IVA? Oppure stai pensando di lasciare il posto fisso per metterti in proprio e vuoi sapere quanto devi fatturare per mantenere lo stesso tenore di vita?
In entrambi i casi la domanda è la stessa: come si confrontano una RAL (Retribuzione Annua Lorda) e un fatturato da partita IVA? La risposta non è intuitiva, perché i due numeri seguono regole fiscali completamente diverse. Con il nostro calcolatore RAL e partita IVA — gratuito e aggiornato ai parametri 2026 — ottieni in pochi secondi il netto reale in entrambi gli scenari e la loro equivalenza.
Calcolatore RAL e Partita IVA 2026
Netto da dipendente, netto in partita IVA (forfettario o ordinario) ed equivalenza RAL e fatturato.
A cosa serve il tipo di attività nel calcolo delle tasse?
A cosa serve il tipo di attività nel calcolo delle tasse?
Nel regime forfettario l'imposta non si applica a tutto il fatturato, ma solo a una percentuale di esso, chiamata imponibile (coefficiente di redditività). Questa percentuale varia in base al tipo di attività, cioè al codice Ateco della stessa.
A quale categoria appartengo?
Il modo più oggettivo di valutare a quale categoria appartieni è tramite il codice ATECO. Se non conosci il codice Ateco della tua attività puoi trovarlo sul portale Istat. Una volta trovato, usa la tabella qui sotto per individuare il settore da selezionare nel menù a tendina. Ad esempio: chi lavora con siti web e sviluppo software (ATECO 62-63) usa "Altre attività economiche" (67%); chi si occupa di pubblicità, marketing e design (ATECO 73-74) usa il gruppo "Attività professionali, scientifiche, tecniche..." (78%).
| Settore | Codici Ateco |
|---|---|
| Industrie alimentari e delle bevande | (10 - 11) |
| Commercio all'ingrosso e al dettaglio | 45 - (da 46.2 a 46.9) - (da 47.1 a 47.7) - 47.9 |
| Commercio ambulante di prodotti alimentari e bevande | 47.81 |
| Commercio ambulante di altri prodotti | 47.82 - 47.89 |
| Costruzioni e attività immobiliari | (41 - 42 - 43) - (68) |
| Intermediari del commercio | 46.1 |
| Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione | (55 - 56) |
| Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, di istruzione, servizi finanziari ed assicurativi | (64 - 65 - 66) - (69 - 70 - 71 - 72 - 73 - 74 - 75) - (85) - (86 - 87 - 88) |
| Altre attività economiche | (01 - 02 - 03) - (05 - 06 - 07 - 08 - 09) - (12 - 13 - 14 - 15 - 16 - 17 - 18 - 19 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 - 31 - 32 - 33) - (35) - (36 - 37 - 38 - 39) - (49 - 50 - 51 - 52 - 53) - (58 - 59 - 60 - 61 - 62 - 63) - (77 - 78 - 79 - 80 - 81 - 82) - (84) - (90 - 91 - 92 - 93) - (94 - 95 - 96) - (97 - 98) - (99) |
Quale regime pensionistico / cassa devo selezionare?
I contributi previdenziali daranno diritto, una volta raggiunti i requisiti di legge, al trattamento pensionistico. L'aliquota varia a seconda del tipo di attività svolta.
Contributi INPS Gestione Separata
La Gestione Separata va selezionata da tutti i professionisti che non appartengono a un ordine professionale (ad esempio sviluppatori software, lavoratori della gig economy, social media manager, web designer, ecc.). In questo caso seleziona "Professionisti non assicurati presso altre forme pensionistiche obbligatorie" nel menù Regime pensionistico / Cassa.
Liberi professionisti con cassa
I professionisti con cassa sono coloro che svolgono una professione per cui esiste un Ordine Professionale e quindi una Cassa previdenziale (es. medici, architetti, ingegneri, infermieri, ecc.). In questo caso seleziona la cassa corrispondente al tuo ordine nel menù Regime pensionistico / Cassa.
Artigiani e Commercianti
Artigiani e commercianti devono iscriversi alla Gestione Commercianti ed Artigiani INPS: questa gestione comprende il versamento di contributi in percentuale fissa e variabile. Seleziona "Previdenza INPS Artigiani e Commercianti" se sei un artigiano o un commerciante. Nel regime forfettario è possibile richiedere la riduzione contributiva del 35% (spunta l'opzione qui sotto).
Nota: stima semplificata basata sui parametri fiscali 2026 (aliquote IRPEF 23/33/43%, detrazioni da lavoro, contributi INPS 9,19% dipendenti, Gestione Separata 26,07%, coefficienti di redditività forfettario, contributo soggettivo indicativo per le casse professionali di categoria - le aliquote effettive di ciascuna cassa variano per anzianità, minimali e massimali; aliquote IVS artigiani e commercianti 24%/24,48% fino a 56.224 euro e 25%/25,48% sulla quota eccedente, reddito minimale 2026 pari a 18.808 euro - Circolare INPS n. 14/2026). Il regime ordinario è calcolato senza IRAP, ISCRO, detrazioni personali e regimi contabili specifici. I risultati non sostituiscono un calcolo professionale: per la tua situazione reale contatta lo Studio.
Perché RAL e fatturato non sono confrontabili "alla pari"
Un errore molto comune è pensare che 40.000 € di RAL e 40.000 € di fatturato siano la stessa cosa. Non lo sono, per tre motivi:
1. Tassazione diversa. Il dipendente paga contributi INPS (9,19%) e IRPEF a scaglioni progressivi (23%, 33% e 43% nel 2026), mitigati dalle detrazioni da lavoro dipendente. Chi è in regime forfettario paga invece un'imposta sostitutiva del 15% (o del 5% per le nuove attività nei primi 5 anni) applicata solo a una parte del fatturato, determinata dal coefficiente di redditività del proprio codice ATECO, oltre ai contributi previdenziali (26,07% per la Gestione Separata INPS).
2. Tutele diverse. Nella RAL sono "incorporati" benefici che il fatturato non contiene: ferie e permessi retribuiti, malattia, TFR (circa il 6,91% della RAL accantonato ogni anno), tredicesima ed eventuale quattordicesima, contribuzione pensionistica piena.
3. Costi diversi. La partita IVA sostiene in proprio spese che il dipendente non vede: commercialista, assicurazioni, formazione, attrezzatura, periodi senza incarichi.
Per questo il confronto corretto non si fa sul lordo, ma sul netto annuo reale — ed è esattamente quello che fa il calcolatore.
Come funziona il calcolo RAL e P.IVA: la logica dietro i numeri
Dal lordo al netto per il dipendente
Il percorso dalla RAL alla busta paga passa da tre trattenute:
- Contributi INPS a carico del lavoratore: 9,19% della RAL per la generalità dei dipendenti privati;
- IRPEF sull'imponibile fiscale (RAL meno contributi), con le aliquote 2026 e le detrazioni da lavoro dipendente, incluso il meccanismo che ha sostituito il taglio del cuneo fiscale;
- Addizionali regionali e comunali, variabili in base al comune di residenza (in genere tra l'1,5% e il 2,8%).
Il risultato va poi diviso per le mensilità del contratto (12, 13 o 14) per ottenere il netto in busta.
Dal fatturato al netto per il forfettario
Per la partita IVA in regime forfettario il calcolo segue quattro passaggi:
- Reddito imponibile lordo = fatturato × coefficiente di redditività (78% per i professionisti, 67% per le "altre attività", 40% per il commercio, e così via);
- Contributi previdenziali sul reddito imponibile (Gestione Separata 26,07%, oppure gestione Artigiani e Commercianti);
- Imposta sostitutiva del 15% (o 5%) sul reddito al netto dei contributi, che sono deducibili;
- Netto = fatturato − contributi − imposta.
Attenzione al limite: sopra 85.000 € di ricavi o compensi si esce dal forfettario e si passa al regime ordinario, dove la convenienza va ricalcolata completamente.
Equivalenza RAL: quanto deve fatturare una partita IVA per pareggiare uno stipendio?
È la funzione più utile del calcolatore. L'equivalenza RAL risponde a due domande speculari:
- "Ho una RAL di 35.000 €: quanto dovrei fatturare in proprio per avere lo stesso netto?"
- "Fatturo 60.000 € in forfettario: a quale RAL equivale la mia posizione?"
Il calcolatore trova il punto di pareggio sul netto. Ma il numero "secco" va sempre letto con un correttivo: a parità di netto, il dipendente riceve in più ferie pagate, malattia, TFR e contributi pensionistici pieni. Per questo, nella pratica professionale, chi passa da dipendente a partita IVA dovrebbe puntare a un fatturato equivalente maggiorato del 15-25% per compensare le tutele perdute. Viceversa, chi passa da partita IVA a dipendente può ragionevolmente accettare una RAL che, sulla carta, produce un netto un po' inferiore al proprio netto attuale da autonomo.
Se vuoi vedere un caso concreto su cifre alte, abbiamo analizzato in dettaglio lo scenario 100.000 € di RAL o partita IVA: quanto resta netto? con tre simulazioni a confronto.
Esempio pratico: RAL 35.000 € vs partita IVA da professionista
Prendiamo un caso tipico. Un dipendente con RAL di 35.000 € e 13 mensilità porta a casa circa 26.000 € netti l'anno, ossia intorno ai 2.000 € al mese.
Un professionista in forfettario (coefficiente 78%, imposta al 15%, Gestione Separata) raggiunge lo stesso netto con un fatturato di circa 36.500-37.000 €. Sembra quasi un pareggio — ma il professionista, con quel fatturato, non ha ferie pagate, non matura TFR e versa contributi su una base ridotta. Applicando la maggiorazione prudenziale del 20%, il fatturato "veramente equivalente" si colloca più realisticamente intorno ai 44.000 €.
Con l'imposta al 5% (nuova attività) il quadro cambia sensibilmente a favore della partita IVA: è uno dei motivi per cui il momento in cui si apre la partita IVA è una scelta strategica da pianificare, non da improvvisare.
I limiti di ogni calcolatore online (e quando serve il commercialista)
Un calcolatore, per quanto accurato, lavora su parametri standard. Non può considerare:
- detrazioni personali (familiari a carico, mutuo prima casa, spese mediche, ristrutturazioni);
- welfare aziendale, buoni pasto, fringe benefit e premi di produttività;
- casse professionali private (Inarcassa, ENPAM, Cassa Forense…), con aliquote e minimali propri;
- la convenienza tra forfettario e regime ordinario quando ci sono costi reali elevati;
- la pianificazione previdenziale di lungo periodo.
Su queste variabili la differenza tra una stima e un calcolo su misura può valere migliaia di euro l'anno. Usa il calcolatore per orientarti; per decidere, affidati a un professionista.
Domande frequenti su calcolo RAL e partita IVA
Cos'è la RAL esattamente? La RAL (Retribuzione Annua Lorda) è l'importo complessivo annuo pattuito nel contratto di lavoro dipendente, prima di contributi e imposte. Non coincide con quanto ricevi sul conto: è il punto di partenza del calcolo del netto.
Quanto deve fatturare una partita IVA per equivalere a 30.000 € di RAL? In regime forfettario da professionista (coefficiente 78%, imposta 15%), indicativamente tra i 31.000 e i 33.000 € per pareggiare il solo netto; considerando ferie, TFR e tutele, un confronto realistico porta la soglia verso i 38.000-40.000 €. Usa il calcolatore qui sopra per la tua situazione specifica.
L'equivalenza vale anche per il regime ordinario? Il calcolatore è tarato sul forfettario, il regime della maggior parte di chi si pone questa domanda. In regime ordinario entrano in gioco costi deducibili reali, IRPEF progressiva ed eventuale IRAP: il confronto va costruito caso per caso con il commercialista.
Conviene di più essere dipendente o partita IVA? Non esiste una risposta universale: dipende dal livello di reddito, dal regime fiscale applicabile, dalla stabilità degli incarichi e dal valore che attribuisci alle tutele del lavoro subordinato. Il calcolatore ti dà il dato economico; la decisione richiede una valutazione complessiva.
Vuoi un calcolo su misura della tua situazione?
Il calcolatore ti ha dato un primo orientamento, ma ogni situazione fiscale ha le sue variabili: detrazioni, cassa previdenziale, regime più conveniente, prospettive di crescita del fatturato.
Contatta lo Studio oppure vieni a trovarci in Via Giuseppe Parini, 19/A, 21047 Saronno VA per una consulenza personalizzata: analizziamo insieme i numeri reali della tua posizione — da dipendente, da partita IVA o nel passaggio dall'uno all'altro — e ti indichiamo la strada fiscalmente più conveniente.
